Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek 2023

Als ondernemer in bijvoorbeeld de bouwsector is het essentieel om op de hoogte te zijn van de verschillende fiscale voordelen die voor jou beschikbaar zijn. Eén van deze voordelen is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), een regeling die bedrijven stimuleert om te investeren in bedrijfsmiddelen. In dit artikel nemen we de KIA voor het jaar 2023 onder de loep en proberen we het eenvoudig te maken, zelfs voor degenen die geen financiële achtergrond hebben.

Wat is de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek?

De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek is een fiscale regeling die bedrijven in staat stelt om een percentage van het investeringsbedrag in bedrijfsmiddelen af te trekken van de winst. Met andere woorden, het is een stimulans van de overheid om ondernemers aan te moedigen te investeren in hun bedrijf door hen belastingvoordelen te bieden. Je betaald daardoor over een lager bedrag belasting.

Hoe werkt het?

Stel je voor dat je als klusbedrijf in 2023 besluit om te investeren in nieuwe gereedschappen of machines voor je bedrijf. Het bedrag dat je hebt geïnvesteerd, komt in aanmerking voor de KIA. Het percentage van de aftrek is afhankelijk van het totale geïnvesteerde bedrag.

Voor het jaar 2023 geldt het volgende:
Bij een investering tussen de €2.601 en €63.716 bedraagt de aftrek 28,0% van het investeringsbedrag.
Investeer je tussen €63.716 en €117.991, dan ontvang je een vast bedrag van €17.841 aan aftrek. Investeer je boven een bedrag van € 117.991 dan neemt de aftrek af naar uiteindelijk nihil

Voorbeeld:

Laten we zeggen dat je als klusbedrijf in 2023 voor €10.000 investeert in nieuwe apparatuur. De KIA is dan 28% van €10.000, wat neerkomt op €2.800. Dit bedrag mag je vervolgens aftrekken van je belastbare winst.
Voor wie is het?

De KIA is bedoeld voor ondernemers die investeren in bedrijfsmiddelen. Dus, als je als bouwondernemer nieuwe machines, gereedschappen, of zelfs een bedrijfsauto aanschaft, kom je waarschijnlijk in aanmerking.

Belangrijke overwegingen:

Investeringsdrempel: Zorg ervoor dat je investeringen boven de €450 per stuk liggen en totaal meer dan € 2.601 bedragen om in aanmerking te komen voor de KIA.
Administratie: Houd goede administratie bij van je investeringen, aangezien de hoogte van de aftrek afhangt van het totale geïnvesteerde bedrag.
Planning: De KIA geldt per kalenderjaar. Als je grote investeringen doet kan het lonen om bewust bepaalde investering te spreiden over meerdere jaren zodat je in meer jaren van deze belastingaftrek kunt genieten.
Fiscaal advies: Overweeg om een fiscaal adviseur te raadplegen om er zeker van te zijn dat je alle voordelen optimaal benut en aan alle voorwaarden voldoet.

Conclusie:

Kijk dit jaar nog hoeveel je al geïnvesteerd hebt en wat je nog zou willen aanschaffen. Kijk eens of je al meer dan € 2.601 geïnvesteerd hebt. Zo niet, heb je nog iets nodig dat je dit jaar nog kunt aanschaffen waardoor je in aanmerking komt voor de KIA. Of als je nog niet zoveel geïnvesteerd hebt is het misschien juist handiger om een nieuwe aankoop in het volgende jaar te doen zodat je in het nieuwe jaar juist in aanmerking voor KIA komt.